ISA계좌란 가입자가 1개의 계좌에 예금, 펀드, ELS 등 다양한 금융상품을 선택하여 통합관리 할수 있는 계좌를 말합니다. 일정 기간 경과 후(최소3년) 여러 금융 상품 운용 결과로 발생한 이익과 손실을 통산한 다음 순이익을 기준으로 세제 혜택을 부여하는 특징이 있습니다.
ISA계좌 유형 및 내용(24년 적용 기준)
금융 소비자들이 가장 많이 선택하는 채권, 주식투자가 가능한 상품은 중개형 ISA 으로 가입유형은 일반형, 서민형, 농어민으로 나뉘어 있습니다.
만기는 자유롭게 설정할 수 있지만 의무보유 기간은 3년입니다. 이 기간을 채우지 않아도 중도에 원금은 인출할 수 있지만 인출한 금액만큼 세금 혜택은 받을 수 없습니다.
| 일반형 | 서민형 | 농어민 | |
| 가입요건 | 만 19세 이상, 근로소득이 있는 만15-19세 미만 |
근로소득 5천만원 이하 , 종합소득 3.8천만원 이하 |
종합소득 3.8천만원 이하 농어민 |
| 비과세 한도 | 200만원->500만원 | 400만원->1000만원 | |
| 비과세 한도 초과 | 9.9% 저율 분리과세 적용 | ||
| 의무가입기간 | 3년(최대만기 5년) | ||
| 연간 납입한도 | 연간 2천만원-> 연간 4천만원 (올해 사용하지 않은 한도는 내년으로 이월 가능) |
||
| 총 납입한도 | 1억원 -> 총 2억원(연간 4천만원 * 5년 납입시) | ||
| 중도인출 | 납입 원금 내에서 횟수 제한없이 중도 인출 가능 (중간에 뺀 금액만큼 한도는 줄어듬, 납입한도 복원 안됨) |
||
ISA계좌 장점
1.비과세 혜택
ISA 계좌의 가장 큰 장점 중 하나는 '비과세 혜택'입니다.
만약에 여러분이 ISA 계좌에 돈을 넣게 된다면, 그 계좌에서 벌어들이는 이익에 대해서 유형에 따라 500만원(일반형)에서 1,000만원(서민형,농어민)까지는 별도로 세금을 내지 않아도 된다는 말이죠. 즉, 세금 부담 없이 더 많은 돈을 적립할 수 있다는 장점이 있습니다.
2.분리과세
ISA 계좌의 또 다른 장점은 '분리과세'라는 것입니다. 이것은 '세금을 따로따로 내는 것'이라고 이해하시면 됩니다. 일반적으로 우리가 수익을 얻게 되면 그 수익 전체에 대해 세금을 내야 합니다. 그러나 ISA 계좌를 사용하게 되면 수익을 얻는 방법에 따라 세금을 따로 내게 되는데, 이렇게 되면 결국 세금 부담을 줄이고 더 많은 돈을 적립할 수 있습니다.
예를 들어 ISA계좌에서 국내상장 해외ETF에 투자한 결과 3년간 수익금이 1,000만원일 경우
실수령액의 차이를 알아보겠습니다.
매매차익 비과세인 국내 주식형을 제외한 국내상장 해외주식, 채권, 펀드 투자자는 평가이익에 배당소득세 15.4%를 납부해야 합니다.
하지만 일반계좌가 아닌 중개형ISA에서 매매를 하게 되면 비과세 혜택을 받을수 있고 비과세 한도 초과분은 분리과세되어 9.9%의 저율로 세금이 부과되게 됩니다.
따라서 일반계좌에 비해 세금 절감 효과를 누릴수 있습니다.
3.손익통산
마지막으로 소개할 ISA 계좌의 장점은 '손익통산'입니다. '돈을 벌었을 때와 잃었을 때를 함께 고려한다'라고 이해하면 될 것 같습니다. 예를 들어, ISA 계좌중 어느 곳에서 수익을 얻었지만 다른 곳에서 손해를 보았다면, 그 두 가지를 합쳐서 고려하게 됩니다. 이렇게 되면, 손해 부분이 수익 부분을 상쇄하여 결국 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
ISA계좌 단점
1.의무 가입기간 3년
의무기간 3년 만기까지 유지해야 세금혜택을 받을 수 있습니다.따라서 1-2년 안에 사용해야할 자금은 운용하기에 적절치 않습니다.
2. 중도 인출은 원금만 가능하며 재납입 불가 (납입한도 복원 불가)
3년 만기 전 원금은 중도인출 가능하나 수익금 인출은 불가하며 중도 인출한 금액을 재납입은 할수 없습니다.
3. 해외상장 주식투자 불가
국내에 상장된 해외 ETF가 아닌 직접적인 해외상장 주식 투자는 불가 합니다.
장기간 보유할 계획이 있는 용도의 돈을 효과적으로 운용하고 세금 혜택을 누리기 위해서는 중개형 ISA가 최고의 선택이 아닐까 싶습니다.
ISA계좌를 이용해 미국주식을 운용하실 분들은 국내상장 미국ETF 비교 포스팅를 참고하세요.
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